Determinan Profitabilitas Bank: Peran Capital Adequacy Ratio dan Net Interest Margin
DOI:
https://doi.org/10.55606/optimal.v5i2.5976Keywords:
Capital Adequacy Ratio, General Banking, Net Interest Margin, ProfitabilityAbstract
This study aims to evaluate the effect of Capital Adequacy Ratio and Net Interest Margin on Profitability in Conventional Commercial Banks listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) for the period 2022-2024. Regression analysis is used to analyze financial data from selected companies in this sector. Data were obtained from annual reports published by the company and available on the IDX website. This study uses a Purposive Sampling technique using a sample of 90 Annual Report data. The testing in this study uses the Descriptive Statistical Analysis method, Classical Assumption Test, Multiple Linear Regression Test, Determination Coefficient Test, T Test, and F Test using the SPSS analysis tool. The results of the analysis show that the Capital Adequacy Ratio has a significant effect on Profitability in this context. In addition, Net Interest Margin has a significant effect on Profitability. Simultaneously, the Capital Adequacy Ratio and Net Interest Margin have a significant effect on Profitability.
References
Abdullah, Thamrin, dan Sintha Wahjusaputri. 2018. Bank dan Lembaga Keuangan. Edisi 2. Jakarta: Mitra Wacana Media.
Agit Alamsyah, Paryati Retno, Nuansari Shindy Dwita, Aryandika Ardiaz Ajie, dan Adif Riandy Mardhika. 2023. Manajemen Keuangan Bisnis. disunting oleh Mutmainah Lu’liyatul. Yogyakarta: PT Penamuda Media.
Agus Yasin Fadli, Achmad, dan Samudra. 2023. “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Biaya Operasional (BOPO) Terhadap Return Of Assets (ROA) pada PT.Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Periode 2011-2021.” Jurnal Ilmiah Mahasiswa Merdeka EMBA 2(1).
Amruddin, Roni Priyanda, Tri Siwi Agustina, dan Nyoman Sri Ariantini. 2022. METODOLOGI PENELITIAN KUANTITATIF. disunting oleh Fatma Sukmawati. Sukoharjo: Pradina Pustaka.
Ariani, Fatma, dan Rangga Wenda Prinoya. 2021. “Pengaruh Permodalan, Likuiditas Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan Syariah Yang Terdaftar Di BEI.” Journal Of Applied Managerial Accounting 5(1):23–31.
Bank Indonesia. 2001. “Surat Edaran Bank Indonesia No. 3/30/DPNP.”
Bank Indonesia. 2004. “Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP.”
Connelly, Brian L., S. Trevis Certo, R, Duane Ireland, dan Christopher R. Reutzel. 2010. “Signaling Theory: A Review and Assessment.” Journal of Management 37(1).
Creswell, John. 2019. RESEARCH DESIGN Pendekatan Metode Kualitatif, Kuantitatif, fan Campuran. Edisi Keempat. Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
Danu Lestari, Wulandari, dan R. Gunawan Setianegara. 2020. Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR, dan NPL Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Umum Yang Listed Di Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2018). Vol. 8.
Darwis. 2019. Manajemen Aset dan Liabilitas. Cetakan 1. disunting oleh Damirah. Yogyakarta: TrustMedia. 130
Dendawijaya, Lukman. 2003. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Erfandi, Eli, et al. "Likuiditas, Leverage dan Pertumbuhan Perusahaan Pada Kebijakan Dividen." Solusi 22.3 (2024): 334-350.
Ghozali, Imam. 2009. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS. Cetakan Keempat. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ghozali, Imam. 2018. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 25. Edisi 9. Semarang: Universitas Diponegoro.
Gubernur Bank Indonesia. 2013. “Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/7/PBI/2013.”
Hamdani, Atma Hayat, Iqlima Azhar, M. Nur, Yahya Cut, Delsie Hasrina, Yuli Ardiany, Yessi Rinanda, Nurlaila Arfan, Ikhsan Muhamad, Yamin Noch, Manajer Penerbitan, Dan Produksi, Dedi Hendrawan, Koordinator Penerbitan, : Fahrurrozi, dan Hendra Harmain. 2021. MANAJEMEN KEUANGAN 1. Medan: Madenatera.
Hasan, Nurul. 2014. Pengantar Perbankan. Jakarta: Gaung Persada Press Group.
Hasibuan, Malayu S. P. 2015. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: PT Bumi Aksara.
Hidayat, Wastam Wahyu. 2022. “CAMEL Ratio on Profitability Banking performance: Case Studies of Banks in Indonesia.” Atestasi : Jurnal Ilmiah Akuntansi 5(2). doi: 10.57178/atestasi.v5i2.10.
Ikatan Akuntan Indonesia. 2000. “PSAK No. 31 tentang Akuntansi Perbankan.”
Iklin, Moh. 2023. “Pengaruh CAR, NPL, BOPO Dan LDR terhadap Retrun on Assets pada Bank Pembangunan Daerah: Studi Empiris pada PT BPD SePulau Jawa Periode Tahun 2005-2021.” Al-Kharaj : Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah 6(1):360–79. doi: 10.47467/alkharaj.v6i1.2689. Indonesia. 1998. Undang-Undang Republik
Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan.
Indonesia. 2001. Peraturan Bank Indonesia Nomor: 3/21/PBI/2001 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.
Indonesia. 2015. Peraturan Bank Indonesia Nomor 17/11/PBI/2015 Tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 Tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam Rupiah Dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional.
Indra Bastian, dan Suhardjono. 2006. Akuntansi Perbankan. Buku 1. disunting oleh D. Hartati. Jakarta: Salemba Empat. 131
Indriani, Y. P., Erfandi, E., Murdianingsih, D., & Setiani, T. Y. (2022). Analysis of the Effect of Asset Growth and Total Asset Turnover (Tattoo) on Return On Asset (Roa) with Capital Structure as an Intervening Variable (Case Study on Kpri Dwija Karya Bantarbolang 2017-2021). Return: Study of Management, Economic and Bussines, 1(4), 176-182.
Kasmir. 2014. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT Rajagrafindo Persada.
Kasmir. 2019. Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Revisi 2014. Jakarta: PT Rajagrafindo Persada.
Mehta, Cyrus R., dan Nitin R. Patel. 2013. IBM SPSS Exact Tests.
Mudrajad Kuncoro, dan Suhardjono. 2002. Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi. Edisi Pertama. Yogyakarta: BPFE-Yogyakarta.
Noel Natanael, dan Sekar Mayangsari. 2022. “Pengaruh NIM, BOPO, CAR dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Perusahaan Sektor Perbankan.” Jurnal Ekonomi Trisakti 2(2):1091–1102. doi: 10.25105/jet.v2i2.14682.
Nufus, Hayatun, dan Aris Munandar. 2021. “Analisis Pengaruh CAR Dan NIM Terhadap ROA Pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk.” Jurnal Disrupsi Bisnis 4(6):497. doi: 10.32493/drb.v4i6.12753.
Nugroho, Daniel, Marjam Mangantar, dan Joy E. Tulung. 2019. “Pengaruh CAR, BOPO, NIM, dan NPL terhadap ROA Industri Bank Umum Swasta Nasional Buku 3 Periode 2014 – 2018.” Jurnal EMBA 7.
Nuryana, Yayan, Eli Erfandi, and Yosi Pupus Indriani. "THE INFLUENCE OF FINANCIAL STABILITY AND INEFFECTIVE MONITORING ON FINANCIAL STATEMENT FRAUD IN MANUFACTURING COMPANIES." Dinamika Akuntansi Keuangan dan Perbankan 13.2 (2024): 73-90.
Otoritas Jasa Keuangan. 2020. “Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 9 Tahun 2020 Republik Indonesia Nomor 9/SEOJK.03/2020.”
Pandia, Frianto. 2012. Managemen Dana Dan Kesehatan Bank. Jakarta: PT Rineka Cipta.
Rahayu. 2020. Kinerja Keuangan Perusahaan. Jakarta: Penerbit Program Pascasarjana Universitas Prof. Moestopo (Beragama).
Rahmi, Palupi Permata, Listri Herlina, dan Sekolah Tinggi. 2021. “Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM, LDR terhadap ROA pada PT Bank Tabungan Negara,Tbk Periode Tahun 2008-2020.” Jurnal Ekonomi 12:93.
Rembet, Watung E. Claudia, dan Dedy N. Baramuli. 2020. “Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR terhadap Return On Asset (ROA) (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di BEI).” Jurnal Emba 8.
Rifansa, Muhammad Budi, Nur Aisyah, dan F. Pulungan. 2022. “The Effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Loan to Deposit Ratio (LDR) and Operational Costs and Operational Revenue (BOPO) On Return on Assets (ROA) in Bank IV Indonesia.” Budapest International Research and Critics Institute-Journal (BIRCI-Journal) 5:15723–37. doi: 10.33258/birci.v5i2.5484. 132
Santoso, Purbayu Budi, dan Ashari. 2005. Analisis Statistik dengan Microscof Excel dan SPSS,. Yogyakarta: Penerbit Andi.
Sarwono, Jonathan. 2010. Pintar Menulis Karangan Ilmiah - Kunci Sukses dalam Menulis Ilmiah. Yogyakarta: Penerbit Andi.
Setyarini, Adhista. 2019. “Analisis Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR terhadap ROA (Studi Pada Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia Periode 2015-2018).” 4(1). Spence, Michael. 1973. “Job Market Signaling.” The Quarterly Journal of Economics 87(3):355–74.
Sugiyono. 2013. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Cetakan Ke19. Bandung: CV ALFABETA.
Sujarweni, V. Wiratama. 2015. Metodologi Penelitian Bisnis & Ekonomi. Yogyakarta: Pustaka Baru Press.
Tahu, Gregorius Paulus, Ni Luh Gede Saputri Dewi, dan I. Gst. Ngr Bagus Gunadi. 2023. “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) dan Loan To Deposit Ratio (LDR) terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia.” JIIP (Jurnal Ilmiah Ilmu Pendidikan) 6:7432–40.
Wijayani, Dahyang Ika Leni. 2023. “Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank: Studi pada Perbankan Swasta di Indonesia.” Owner 7(1):563–75. doi: 10.33395/owner.v7i1.1223.
Yughi, Sheila Ardilla, dan Selviana Lestari. 2023. “Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Net Interest Margin (NIM) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada PT Bank BNI Tbk Tahun 2012-2021.” Jurnal Pendidik Indonesia 06(01).
Yulianah, dan Tony Seno Aji. 2021. “Pengaruh Rasio NPL, LDR, NIM, BOPO, dan CAR Terhadap Profitabilitas Bank BUMN di Indonesia.” Jurnal Bisnis dan Ekonomi Islam 6(2):74–88.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 OPTIMAL Jurnal Ekonomi dan Manajemen
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
